ODCEC - Ordine Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili
di Ivrea, Pinerolo, Torino

Circolare antiriciclaggio 2/2012

24 maggio 2012

 

In collaborazione con il Gruppo di Lavoro in materia Antiriciclaggio (Referenti: Lucia Starola e Roberto Frascinelli, con l’ausilio di Fabio Rapelli e Simone Nepote) si è predisposta la circolare di aggiornamento dedicata alla tematica Antiriciclaggio.

Va richiamato il contenuto del D.Lgs. 231/2007 e l’intento del legislatore di avvalersi della categoria dei “commercialisti” per contrastare l’opera di riciclaggio di cui al predetto Decreto riguardante la prevenzione dell’utilizzo del “sistema finanziario” a scopo riciclaggio di proventi di attività criminosa e di finanziamento del terrorismo.
 

A tale proposito si rende noto che nello scorso mese di marzo è stata emanata dal Comando Generale della Guardia di Finanza una corposa circolare (la n. 83607/2012) riguardante l’attività della Guardia di Finanza a tutela del mercato dei capitali. Detto documento è scaricabile dal sito del nostro Ordine all’indirizzo www.odcec.torino.it – chi siamo – gruppi di lavoro - elaborati.
In particolare la medesima circolare presenta, tra gli altri, un allegato “SCHEDA NORMATIVA E MODULO OPERATIVO N. 6” riguardante gli obblighi di antiriciclaggio, i controlli preliminari e gli accertamenti verso i professionisti giuridico-contabili, rappresentando un documento di riferimento per la comprensione degli obblighi sussistenti in materia antiriciclaggio in capo a ciascun Iscritto. Anche questo significativo documento è scaricabile dal sito www.odcec.torino.it (medesimo percorso di cui sopra).

Alla luce degli adempimenti richiesti dai sopramenzionati documenti, il “Gruppo di Lavoro  Antiriciclaggio” sta organizzando un apposito convegno, che presumibilmente si terrà nel prossimo mese di settembre, dove saranno invitati un rappresentante UIF Antiriciclaggio, un Dirigente del settore antiriciclaggio del MEF nonché la Guardia di Finanza. Particolare approfondimento sarà posto sulla evoluzione della normativa e sulle implicazioni fiscali in tema di antiriciclaggio.

Sempre la stessa “SCHEDA NORMATIVA E MODULO OPERATIVO N. 6” FA, INOLTRE, ESPLICITO RIFERIMENTO AL RISPETTO DEGLI OBBLIGHI DI FORMAZIONE DEL PERSONALE DI STUDIO, PREVISTI DALL’ART. 54 DEL D.LGS 231/2007.

A tale proposito l’Ordine sta predisponendo, in collaborazione con l’Ente Strumentale MAP, la possibilità di rendere fruibile, con decorrenza dal prossimo mese di ottobre, una particolare procedura di formazione a distanza, il cui utilizzo permetterà di ottenere il rilascio di una attestazione a dimostrazione dell’avvenuta formazione per il personale dello Studio.
In ultimo, per evidenziare l’importanza della normativa in questione e il suo impatto nell’operatività dello Studio si allegano:
 
1. la comunicazione UIF del 23 aprile 2012, circa gli schemi rappresentativi dei comportamenti ritenuti anomali connessi alle frodi fiscali internazionali e alle frodi nelle fatturazioni;
2. gli articoli di stampa comparsi sul quotidiano di Categoria  Eutekne,Info,  il 24, 26 e 30 aprile 2012.